종합소득세 신고가 처음이신가요? 얼마나 내야 할지 막막하다면, 계산기부터 홈택스 원클릭 신고까지 전 과정을 알려드릴게요. 이 글 하나면 계산 방법, 신고 절차, 환급 시기까지 한 번에 끝낼 수 있습니다.
📌 목차
0. 종합소득세 신고기간
0-1. 종합소득세 vs 연말정산
1. 종합소득세란?
2. 종합소득세 계산방법, 이렇게 합니다
3. 종합소득세 계산기 사용법
4. 홈택스 원클릭 신고 및 환급 절차
5. 환급일은 언제쯤?
0. 종합소득세 신고기간
0-1. 종합소득세 vs 연말정산
1. 종합소득세란?
2. 종합소득세 계산방법, 이렇게 합니다
3. 종합소득세 계산기 사용법
4. 홈택스 원클릭 신고 및 환급 절차
5. 환급일은 언제쯤?
종합소득세 신고기간은 언제?
종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기간 안에 홈택스에서 신고서를 제출하고, 세금을 납부하거나 환급을 신청해야 합니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 신고 대상 | 프리랜서, 사업자, 1년간 소득이 있는 자 |
| 신고 기간 | 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 환급 지급일 | 신고 후 2주 이내 (예외 있음) |
종합소득세 vs 연말정산 차이점
두 제도는 전혀 다릅니다! 연말정산은 직장인의 연간 세금 정산, 종합소득세는 모든 소득을 신고하는 제도입니다.
| 구분 | 연말정산 | 종합소득세 |
|---|---|---|
| 대상 | 직장인 | 프리랜서, 사업자 등 |
| 신고 주체 | 회사 | 본인 |
| 신고 시기 | 1~2월 | 5월 |
| 주요 목적 | 원천징수 정산 | 소득 전체 신고 |
종합소득세란?
1년 동안 벌어들인 소득 전체에 대해 부과되는 세금입니다. 사업소득, 이자, 배당, 근로, 연금, 기타소득을 종합해 신고합니다.
종합소득세 계산방법, 이렇게 합니다
종합소득세는 단순히 '수입 - 지출 = 세금'이 아닙니다. 여러 공제 항목과 세율 구간을 적용한 복합 계산이기 때문에 구조를 정확히 알아두는 게 중요합니다.
📌 기본 계산 공식
| 단계 | 내용 |
|---|---|
| ① 총수입금액 | 사업, 프리랜서, 이자, 배당, 임대 등 모든 수입 |
| ② 필요경비 | 소득을 얻기 위해 사용한 비용(영수증 등 증빙) |
| ③ 소득금액 | ① - ② |
| ④ 각종 소득공제 | 기본공제, 인적공제, 보험료·교육비 등 |
| ⑤ 과세표준 | ③ - ④ |
| ⑥ 세율 적용 | 과세표준에 누진세율 적용 (6%~45%) |
| ⑦ 세액공제 | 산출세액에서 추가 공제 (기납부세액, 기부금 등) |
| 최종 납부세액 | ⑥ - ⑦ |
📎 누진세율 구간 (2025 기준)
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0 |
| 1,200만 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 ~ 1억 5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천만 ~ 3억 원 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,690만 원 |
🔍 예시로 보는 계산
프리랜서 A씨가 한 해 동안 5,000만 원을 벌고, 필요경비 2,000만 원을 썼다고 가정해봅시다.
- 총수입금액: 5,000만 원
- 필요경비: 2,000만 원 → 소득금액: 3,000만 원
- 공제 총합: 1,000만 원 → 과세표준: 2,000만 원
- 세율 15% 적용 → 세액 300만 원
- 누진공제 108만 원 → 300 - 108 = 192만 원
- 기납부세액 등 공제 후 → 최종 납부세액 150만 원
💡 이런 식으로 누진세율 구조와 공제 항목을 잘 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다!
종합소득세 계산기 사용법
국세청 홈택스에서 제공하는 모의 계산기를 사용하면 복잡한 계산 없이 예상 세액을 확인할 수 있습니다.
- 홈택스 접속 → 로그인
- [모의계산] 메뉴 선택
- [종합소득세 간편 계산기] 클릭
- 소득·경비·공제 입력 후 결과 확인
| 입력 항목 | 예시 |
|---|---|
| 총수입금액 | 40,000,000원 |
| 필요경비 | 15,000,000원 |
| 기본공제 | 1,500,000원 |
| 예상 납부세액 | 약 1,800,000원 |
홈택스 원클릭 신고 및 환급 절차
국세청 홈택스에서는 자동 입력된 자료로 '한 번에 신고'할 수 있습니다.
- 홈택스 로그인
- ‘종합소득세 신고’ 메뉴 클릭
- 자동 입력된 항목 확인 및 수정
- 공제 항목 추가 → 제출 → 납부/환급 선택
환급일은 언제쯤?
신고 후 보통 1~2주 안에 입력한 환급 계좌로 입금됩니다. 신고가 늦어질수록 순차 처리됩니다.
| 신고일 | 예상 환급일 |
|---|---|
| 5월 2일 | 5월 10일 전후 |
| 5월 15일 | 5월 25일 전후 |
| 5월 31일 | 6월 중순 이후 |
'가계에 보탬이 되는 경제이야기' 카테고리의 다른 글
| 💸 종합소득세 원클릭 환급서비스 총정리(+5월 연말정산) (2) | 2025.05.02 |
|---|---|
| 대출금리는 왜 안내려? 예대금리차 핵심정리 (1) | 2025.04.30 |
| 2025 종합소득세 신고대상 절세방법 총정리(feat.신고방법, 세율, 신고기준) (1) | 2025.04.30 |
| 실업급여 수급기간 및 계산법 완벽 가이드 (1) | 2025.04.30 |
| ✨2025 실업급여 수급자격, 신청절차 , 신청방법 5분안에 보기✨ (2) | 2025.04.29 |
